Une référence continue pour les termes que vous rencontrerez dans Accomium et dans vos échanges avec votre comptable - aucun jargon laissé sans explication.
L'argent que votre entreprise doit à ses fournisseurs pour des biens ou services reçus mais pas encore payés. Il apparaît au passif du bilan jusqu'à son règlement.
L'argent que vos clients doivent à votre entreprise pour des biens ou services déjà livrés. Il apparaît à l'actif du bilan jusqu'au paiement du client.
Une méthode d'enregistrement des produits et des charges au moment où ils sont acquis ou engagés, plutôt qu'au moment où l'argent change réellement de mains. Elle donne une image plus fidèle de la performance financière d'une période que le seul suivi de trésorerie.
Tout ce que possède une entreprise et qui a une valeur économique, comme la trésorerie, les stocks, le matériel ou les sommes dues par les clients. Les actifs figurent au bilan et se répartissent généralement en actifs courants et immobilisations (actifs à long terme).
Un état financier montrant ce que possède une entreprise (actif), ce qu'elle doit (passif) et la part restante des propriétaires (capitaux propres) à un instant donné.
La liste complète des comptes qu'une entreprise utilise pour catégoriser chaque transaction - actif, passif, capitaux propres, produits et charges - organisée de manière à pouvoir construire directement les états financiers.
Un document émis à un client qui réduit le montant qu'il doit, généralement pour un article retourné, une surfacturation ou un service non rendu comme facturé.
Le coût direct de production ou d'acquisition des biens vendus par une entreprise au cours d'une période, incluant les matières premières et la main-d'œuvre directe. Soustraire le CMV du chiffre d'affaires donne la marge brute.
Les deux faces de toute transaction en comptabilité en partie double. Un débit augmente les actifs et les charges et diminue le passif, les capitaux propres et les produits ; un crédit fait l'inverse. Les débits et les crédits de chaque transaction doivent toujours s'équilibrer.
La répartition systématique du coût d'une immobilisation sur sa durée d'utilité, reflétant le fait que l'actif perd de la valeur à mesure qu'il est utilisé. Il réduit la valeur nette comptable de l'actif et est enregistré en charge à chaque période.
La part restante des propriétaires dans une entreprise après déduction du passif de l'actif. Elle représente ce qui resterait aux propriétaires si tout le passif était réglé grâce aux actifs de l'entreprise.
Une période de douze mois qu'une entreprise utilise à des fins comptables et de reporting. Elle ne doit pas nécessairement correspondre à l'année civile - de nombreuses entreprises choisissent un exercice aligné sur leur propre cycle d'activité.
L'enregistrement complet de chaque transaction financière qu'une entreprise a comptabilisée, organisé par compte. C'est la source unique à partir de laquelle chaque état financier et rapport est finalement construit.
Le chiffre d'affaires diminué du coût des marchandises vendues, généralement exprimé en pourcentage du chiffre d'affaires. Elle mesure ce qu'une entreprise conserve sur ses ventes avant de prendre en compte les charges d'exploitation.
Aussi appelé compte de profits et pertes, il montre les produits, les charges et le résultat net sur une période donnée, plutôt qu'à un instant précis comme un bilan.
Un enregistrement manuel d'une transaction dans le grand livre général, composé d'au moins un débit et un crédit qui s'équilibrent. Utilisée pour les ajustements et les transactions qui ne proviennent pas d'une facture, d'une note ou d'un paiement standard.
Un montant qu'une entreprise doit à un tiers, comme un emprunt, une facture fournisseur ou une taxe impayée. Le passif figure au bilan et se répartit généralement en passif courant et passif à long terme.
Le total des produits diminué du total des charges pour une période - souvent appelé le « résultat final » car c'est le dernier chiffre d'un compte de résultat.
Les conditions convenues selon lesquelles un client doit régler une facture, comme « net 30 » (paiement dû 30 jours après la date de facturation). Les conditions de paiement affectent la planification de trésorerie et sont généralement définies par client.
Le processus consistant à comparer deux ensembles d'enregistrements - le plus souvent un relevé bancaire et le grand livre - pour confirmer qu'ils correspondent, et à identifier et résoudre les écarts éventuels entre eux.
Un rapport listant chaque compte et son solde à un instant donné, utilisé pour confirmer que le total des débits est égal au total des crédits avant l'établissement des états financiers.
L'actif courant diminué du passif courant - une mesure de la liquidité à court terme d'une entreprise et de sa capacité à couvrir ses obligations dues au cours de l'année à venir.
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